2020-01-29
4. Платежная система России, расчетные и кассовые операции ...

Числа и факты. Платежный оборот

Платежный оборот
— это часть денежного оборота предприятий, компаний, отражающая движение денег как средства платежа, погашения обязательств. Основную часть платежного оборота составляют платежи поставщикам материалов, плата за работы и услуги.

Безналичный платежный оборот

В Российской Федерации установлены следующие формы безналичных расчетов:

  • расчеты платежными поручениями;
  • расчеты по аккредитиву;
  • расчеты чеками;
  • расчеты по инкассо.

Осуществление безналичных расчетов производится на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

  • распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
  • распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов в вышеназванных формах используются следующие расчетные документы:

  • платежные поручения;
  • аккредитивы;
  • чеки;
  • платежные требования;
  • инкассовые поручения.

Страница была полезной?

Еще найдено про платежный оборот

  1. Актуальные вопросы управления денежными потоками
    Корреляционная связь повышается за счет ускорения увеличения размера скидок дебиторам сокращения срока товарного кредита или замедления лизинг переход с краткосрочных кредитов на долгосрочные платежного
    оборота
    8 4. Расчет оптимального остатка денежных средств Денежные средства — это вид оборотных
  2. Антикризисное управление как инструмент финансовой стабилизации предприятия
    В состав внешних факторов не зависящих от деятельности предприятия входят социально-экономические факторы которые характеризуют спад объема национального дохода рост инфляции и безработицы замедление платежного
    оборота
    нестабильность налоговой системы и регулирующего законодательства снижение уровня реальных доходов населения рыночные факторы… В состав внутренних факторов зависящих от деятельности предприятия входят факторы связанные с операционной де ятельностью которые характеризуют неэф фективный маркетинг и производственный менеджмент неэффективную структуру теку щих затрат низкий уровень использования ос новных и оборотных
    средств высокий размер страховых и сезонных запасов недостаточно диверсифицированный ассортимент продук ции плохо организованный
  3. Банкротство предприятия
    В условиях нестабильной экономики замедления платежного
    оборота
    ухудшения конъюнктуры отдельных товарных рынков возрастания конкуренции недостаточной квалификации финансовых менеджеров банкротство предприятий
  4. Политика управления оборотными активами
    В процессе этого этапа оптимизации с учетом объема и графика платежного
    оборота
    предприятия определяют неснижаемую сумму оборотных
    активов в форме готовых средств платежа 3. Ускорение
  5. Финансовый анализ развития малого бизнеса в России
    Характерными чертами финансового состояния малых организаций в настоящее время являются недостаточная величина оборотного
    капитала низкая платежная
    дисциплина значительный объем товарообменных операций высокая стоимость кредитных ресурсов Число убыточных
  6. Финансовая устойчивость организаций оборонно-промышленного комплекса с длительным производственным циклом
    СОС и КО При неустойчивом финансовом состоянии сохраняется возможность восстановления равновесия платежных
    средств и платежных
    обязательств путем привлечения временно свободных источников средств Ивр в оборот
    организации резервного капитала фонда
  7. Финансовый анализ деятельности малых предприятий
    Неустойчивое предкризисное финансовое состояние при котором нарушается платежный
    баланс но сохраняется возможность восстановления равновесия платежных
    средств и платежных
    обязательств путем привлечения временно свободных источников средств Ивр в оборот
    предприятия резервного фонда фонда
  8. Анализ методов и моделей оценки финансовой устойчивости организаций
    Объем запасов позволяет покрыть краткосрочные кредиты и займы и иметь собственные оборотные
    средства 3. Неустойчивое финансовое состояние при котором нарушается платежный
    баланс но сохраняется возможность восстановления
  9. Шесть признаков рискованности дебиторов
    Признак 5. У контрагента проблемы с платежной
    дисциплиной Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности определяется по нескольким методикам Наиболее показателен расчет по совокупным… Наиболее показателен расчет по совокупным оборотам
    по счетам аналитического учета кредиторской задолженности но возможности его применения на практике ограничены Более
  10. Закупки, запасы, поставки: как повысить финансовую эффективность
    Следует отметить что бонусы как правило выплачиваются с задержкой поэтому для оперативного анализа можно использовать их расчетные плановые показатели поскольку в ряде случаев именно бонусы и формируют самую значительную часть дохода от оборота
    конкретного товара Если же выплаты привязаны к выполнению различных условий так называемые ретро-бонусы за… Если же выплаты привязаны к выполнению различных условий так называемые ретро-бонусы за объем продаж платежную
    дисциплину ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ В контракты на поставку товаров с ограничениями по срокам годности авторы рекомендуют
  11. Финансовый анализ предприятия — часть 4
    Он равен отношению стоимости всех оборотных
    средств предприятия к величине краткосрочных обязательств Также он показывает платежные
    возможности предприятия оцениваемые при
  12. Анализ финансовой отчетности, сформированный в соответствии с МСФО
    При этом следует иметь в виду что в случаях дешевых кредитных ресурсов при низкой процентной ставке ссудного капитала и высокой скорости кругооборота средств предприятиям выгодно привлекать в свой оборот
    значительные заемные средства и эффективно использовать большой финансовый рычаг Диаграмма структурных изменений Баланса 3. … Liquidity означает наличие достаточного количества платежных
    средств чтобы оплатить в срок счета кредиторов и оплатить непредвиденные расходы когда они будут
  13. Кредит под залог
    Кредит под залог Кредит под залог — это кредит обеспеченный ценностями из стоимости которых банк в случае неисполнения платежного
    обязательства заемщика получает право удовлетворить возникшие претензии на основании юридически закрепленной имущественной ответственности заемщика… Различают залог имущества клиента залогодателя имущественных прав товаров в обороте
    товаров в переработке Общие требования к залогу предмет залога должен принадлежать заемщику по праву
  14. Проблемы функционирования системы бюджетирования
    Исходя из этого повышение уровня использования всех видов оборотных
    средств возможно только в условиях снижения инфляции когда они в меньшей степени будут отвлекаться… Исходя из этого повышение уровня использования всех видов оборотных
    средств возможно только в условиях снижения инфляции когда они в меньшей степени будут отвлекаться в запасы и затраты и в улучшении платежной
    дисциплины что связано с платежеспособностью контрагентов предприятия Перетекание кредитных ресурсов в сопряженные отрасли группы
  15. Общая характеристика реальных возможностей минимизации налогов
    Например получение финансовой помощи в оплате за неучтенную левую продукцию. занижения в официальных учетных и платежных
    документах по договоренности участвующих в сделке сторон стоимости деньгами без отражения в учетных и… Например получение финансовой помощи в оплате за неучтенную левую продукцию. занижения в официальных учетных и платежных
    документах по договоренности участвующих в сделке сторон стоимости деньгами без отражения в учетных и отчетных документах. отказа от включения в налогооблагаемую прибыль внереализационные доходы курсовой разницы от переоценки и продажи валют. занижение облагаемого налогом на добавленную стоимость оборота
    . искажения отчетных данных при определении расходов на оплату труда. неправомерного применения льгот
  16. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций
    Данный коэффициент показывает насколько текущие обязательства покрываются оборотными
    активами организации Кроме того показатель характеризует платежные
    возможности организации при условии погашения всей дебиторской
  17. Анализ ликвидности ОАО НК Роснефть
    По критерию А3 ≥ П3 платежный
    недостаток в 2013 г 2014 г 2015 г составляет 2 032 709 432 тыс… В будущем при несвоевременном поступлении денежных средств от продаж и платежей организация может стать неплатежеспособной на период равный средней продолжительности одного оборота
    оборотных
    средств после даты составления баланса По критерию А4 ≥ П4 активы в этой
  18. Бюджетная дисциплина
    Министерства финансов имеют право применять санкции в отношении неаккуратных плательщиков налога с оборота
    отчислений от прибылей и т д и приостанавливать отпуск средств организациям и предприятиям нарушающим… Далее финансовая дисциплина бюджетный процесс кассовая дисциплина платежная
    дисциплина расчетная дисциплина Страница была полезной
  19. Методика анализа оборотных активов коммерческой организации
    На следующем этапе рассчитываются и анализируются абсолютный и относительные показатели оценки ликвидности предприятия т е его способности выполнять краткосрочные обязательства и осуществлять непредвиденные расходы поскольку именно оборотные
    активы рассматриваются в качестве платежных
    средств для покрытия краткосрочных обязательств Абсолютный показатель оценки ликвидности

Вопросы, изучаемые
в теме: платежный и денежный оборот,
структура денежного оборота, безналичный
денежный оборот и его организация,
налично-денежный оборот и его организация,
структура платежной системы России.

4.1 Платежный и денежный оборот. Структура денежного оборота

Платежный оборот

– это процесс движения средств платежа,
применяемых в данной стране. Он включает
в свой состав:

Денежный оборот
(движение денег в наличной и безналичной
формах);

Оборот различных
средств платежа (чеки, векселя, бартер,
взаимозачеты)

Таким образом,
денежный оборот является определенной
частью платежного оборота.

Структуру денежного
оборота можно определять по разным
признакам:

    В зависимости от
    формы функционирующих денег:

Налично-денежный
оборот

Безналичный
оборот.

    В зависимости от
    характера отношений, которые обслуживает
    та или иная составляющая денежного
    оборота:

    денежно-расчетный
    оборот, который обслуживает расчетные
    отношения за товары и услуги;

    денежно-кредитный
    оборот, обслуживающий кредитные
    отношения в хозяйстве;

    денежно-финансовый
    оборот, обслуживающий финансовые
    отношения в хозяйстве.

    В зависимости от
    субъектов, между которыми осуществляется
    движение денег:

    оборот между
    банками (межбанковский оборот);

    оборот между
    банками и юридическими и физическими
    лицами (банковский оборот);

    оборот между
    юридическими лицами;

    оборот между
    юридическими и физическими лицами;

    оборот между
    физическими лицами.

Составной частью
денежного оборота является денежное
обращение, включающее лишь оборот
наличных денег.

4.2 Безналичный денежный оборот и его организация

Безналичные расчеты
занимают преобладающее место в денежном
обороте. Под безналичными
расчетами

понимаются расчеты путем перевода
банками денежных средств по счетам
клиентов на основании расчетных
документов в стандартизированной форме,
а также путем зачета взаимных встречных
требований. В результате безналичных
расчетов происходит списание денег со
счета плательщика и зачисление их на
счет получателя.

Безналичные расчеты
организованы по определенной схеме,
под которой понимается совокупность
принципов расчетов, форм и способов
совершения платежей и связанного с ними
документооборота. Непосредственным
осуществлением межхозяйственных
расчетных операций по поручению клиентов
занимаются коммерческие банки.

Безналичные расчеты
проводятся на основании расчетных
документов установленной формы с
соблюдением соответствующего
документооборота. В соответствии с
Положением ЦБ РФ о безналичных расчетах
№ 2-П от 03.10.2002 г. в России применяются
следующие формы безналичных расчетов:

    расчеты платежными
    поручениями

    расчеты по
    аккредитиву

    расчеты чеками

    расчеты по инкассо
    (расчетными документами являются
    платежные требования и инкассовые
    поручения).

Кроме того,
безналичные расчеты могут осуществляться
с использованием векселей и банковских
платежных карт.

Самым универсальным
является
платежное поручение,
которое
представляет собой письменное распоряжение
владельца счета обслуживающему его
банку о перечислении определенной суммы
с его счета на счет получателя средств
в том же или другом банке.

Преимущество
аккредитивов

по сравнению с другими формами расчетов
состоит в гарантии платежа и возможности
получить его в кратчайший срок после
отгрузки товаров. Однако данная форма
расчетов одновременно является наиболее
сложной и дорогой процедурой, вследствие
чего имеет ограниченное применение в
настоящее время. В основном, аккредитивы
используются во внешнеторговых расчетах.

Расчеты по инкассо

осуществляются на основании платежных
требований
,
оплата которых может производиться по
распоряжению плательщика (с акцептом)
или без его распоряжения (в безакцептном
порядке), и инкассовых
поручений
,
оплата которых производится без
распоряжения плательщика (в бесспорном
порядке). Инкассовые поручения применяются
в тех случаях, когда бесспорный порядок
взыскания денежных средств установлен
законодательством, в том числе для
взыскания денежных средств органами,
выполняющими контрольные функции.
Инкассовые услуги банк поставщика
предоставляет за определенное комиссионное
вознаграждение

Чек

– это ценная бумага (коммерческая),
содержащая ничем не обусловленное
распоряжение чекодателя банку произвести
платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Совокупный платежный оборот представляет собой процесс движения денег в наличной и безналичной формах и инструментов денежного рынка, выполняющих функций средства обращения и средства платежа в обслуживающих экономические отношения между субъектами хозяйственной деятельности.

Совокупный платежный оборот- совокупность всех денежных потоков независимо от фирмы организации оборота они представляют собой стоимость всех товаров, произведенных в обществе.

Наличные и безналичные деньги в совокупном платежном обороте -это деньги, принимающие различные формы на разных стадиях обращения. Безналичные деньги эмитируется в виде записей на счетах банка. В зависимости от потребностей экономики можно обменять их на наличные денежные знаки. Наличные деньги постоянно переходят из наличной формы в безналичную и наоборот. Безналичные деньги- это стадия кругооборота денег, принадлежащих конкретному экономическому субъекту.

Что касается инструментов денежного рынка в целом, то они исследованы в меньшей степени, поскольку официальные статистические данные об объеме инструментов, обращающихся вместо денег, не анализируется и, по оценкам специалистов.

Чем больше удельный вес весь безналичного денежного оборота в совокупном платежном обороте, тем эффективнее он организован, более эластичен, подвержен прогнозированию, менее инфляционен, более прозрачен.

Экономические отношения, складывающиеся между субъектами совокупного платежного оборота, образует единую систему.

Система совокупного платежного оборота представляет собой взаимосвязь различных элементов и организационных форм движения денег и инструментов денежного рынка, обслуживающих экономические отношения в обществе.

Состав и структура совокупного платежного оборота классифицируется следующим образом.

В зависимости от форм функционирующих в совокупном платежном обороте различают:

  • 1) безналичный денежный оборот
  • 2) налично-денежное обращение

Центральное место в этой системе занимает безналичный оборот.

Безналичный оборот — оборот денег, в котором они выполняются функцию средства платежа.

Обслуживается безналичный оборот банковскими депозитами, деньгами на расчетных, текущих, бюджетных счетах с использованием платежных поручений, платежных требований, инкассовых поручений, чеков, аккредитивов, банковских карточек.

Налично-денежное обращение — часть денежного оборота, относящаяся к обращению наличных денег, выполняющих функции средства обращения и средства платежа.

В зависимости от характера экономических отношений различают:

  • — денежно-товарный оборот — платежи за товары и услуги и платежи по нетоварным операциям юр. и физ. лиц;
  • — денежно-кредитный оборот — отношения по поводу предоставления и погашения кредита;
  • — денежно- финансовый оборот — отношения по поводу формирования и распределения средств бюджета; покупка и продажа различных финансовых обязательств;
  • — валютный оборот — оборот национальной валюты. Расчеты государств иностранной валюты.

В зависимости от субъектов отношений. Участвующих в совокупном платежном обороте. Различают:

  • — оборот между физ. лицами;
  • — оборот между юр. лицами;
  • — оборот между физ. и юр. лицами;
  • — оборот между кредитными организациями физ. и юр. лицами;
  • — оборот в пределах кредитной организации(межбанковский оборот);
  • — оборот между центральным банком и кредитными организациями6

Система совокупного платежного включает некоторые организационные регулирующие элементы.

К организационным элементам относятся организации совокупного оборота, виды и формы платежей, методы определения рисков. Организация документооборота и др.

К регулирующим элементам относится законодательная и нормативная база: общие законы и специальные нормативы акты, обслуживающие совокупный платежный оборот.

Структура платежных средств зависит от видов технологии и количества проведенных платежей различными системами.

Планово-распределительная модель экономики
:

  • 1. Централизация совокупного платежного оборота. Наличие единого эмиссионного центра, эмитирующего как наличные, так безналичные деньги;
  • 2. Строгое законодательное разграничение денежного оборота на безналичный оборот и налично-денежное обращение. Нормативными актами строго регламентируется платежи в безналичной и налично-денежной формах. Самостоятельность безналичного оборота и налично-денежного обращения;
  • 3. Совокупный платежный оборот является частью директивного(централизованного) планирования;
  • 4. Совокупный платежный оборот обслуживает исключительно распределительные отношения. В процессе производства создается не товар, а общественный продукт; средства производства, предметы потребления, рабочая сила не обменивается через систему рыночных отношений, а распределяются.

Рыночная модель экономики:

  • 1. Децентрализованная совокупного платежного оборота. Два эмиссионных центра; эмиссию безналичных денег осуществляет система кредитных организаций и частично центральный банк, эмиссию наличных денег -центральный банк;
  • 2. Отсутствие законодательного разграничения совокупного платежного оборота на безналичный оборот и налично-денежное обращение. Свобода выбора платежа- в наличных или безналичных денежных знаках.

Тесная взаимосвязь безналичного оборота и налично-денежного обращения; их взаимосвязь через эмиссию безналичных денег и эмиссию наличных денег.

  • 3. Совокупный платежный оборот является объектом прогнозного планирования.
  • 4. Совокупный платежный оборот обслуживает рыночные отношения. В процессе производства создается товар; производительные силы общества обмениваются на рынке.

Рыночные отношения усиливают действие стоимостных(экономических) косвенных методов воздействия на совокупный платежный оборот и делящаяся на две большие части; денежно-товарный оборот и денежно-нетоварный оборот- имеет свои особенности.

Особенностью денежно-товарного оборота является то, что:

  • — происходит встречное движение денег и товаров;
  • — стоимостный (товарный) оборот взаимосвязан с денежным;
  • -движение денег и товаров необязательно совпадает во времени;
  • — каждый вовлеченный в оборот денежный знак представляет часть материализованной в товарах стоимости (обладает представительной стоимостью) ;
  • — чем меньшую стоимость представляет денежный знак, тем больше денежных знаков функционирует в экономике;
  • — денежно — товарный рынок подразделяется на рынки предметов труда средств и рабочей силы (рынок производительных сил — факторов производства) и формирует под воздействием спроса и предложения цены, которые оказывают косвенное влияние на цену каждого конкретного рынка факторов производства, в которое в то же самое время находятся под влиянием товарных цен (например цен на энергетические ресурсы). Все эти факторы могут вызвать отклонение цены в сторону повышения или понижения.

Особенностью денежно-нетоварного оборота является то, что он опосредует рынки кредитных ресурсов и ценных бумаг.

Каждая часть совокупного платежного оборота играет свою роль в системе рыночных отношений, но именно с помощью совокупного платежного оборота создаются материальные предпосылки для функционирования денежно-нетоварного оборота.

С помощью совокупного платежного оборота распределяется согласно совокупному спросу конечный общественный продукт.

В соответствии с потребностями денежного — товарного оборота в рамках совокупного платежного оборота происходит оборот денежных знаков, которые посредством кредитной системы (денежно-нетоварного оборота) могут быть аккумулированы и преобразованы в капитал.

Быстрый капитал из одних сегментов рынка в другие согласно закону спроса и предложения позволяет капиталу менять свои формы, направления, масштабы, выравнивая тем самым норму прибыли и ускоряя процесс расширенного воспроизводства.

Через денежно-финансовый оборот в экономику вливается необходимое количество инвестиций.

Под влиянием совокупного платежного оборота происходят концентрации и централизации каптала и процессов производства.

Национальный рынок включается в мировой экономический рынок. Его ценовую конъюнктуру, Интегрируясь в мировую систему, совокупный платежный оборот позволяет повышать экономический потенциал страны.

представляет собой процесс непрерывного движения платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. Данное понятие характеризует динамику всех платежных средств (инструментов), способных обслуживать хозяйственный оборот в качестве средств обращения и платежа: 1) наличных денег, т. е. законных средств платежа (обязательств государства); 2) денег в безналичной форме, выпускаемых кредитными учреждениями (обязательства банков), в качестве общепризнанных денег; 3) принимаемых всеми или многими хозяйствующими субъектами при осуществлении хозяйственных сделок иных инструментов (векселей, чеков, ценных бумаг и т.п.). Последние получили название «обращающихся инструментов». Они не являются деньгами в точном понимании этого термина, но могут выполнять некоторые функции денег. Очевидно, что основной характеристикой таких инструментов является их способность более или менее регулярно замещать наличные и безналичные деньги (законные и общепризнанные платежные средства), т. е. участвовать в нескольких (многих) сделках в качестве средства обращения и средства платежа, — их способность к перемещению между хозяйствующими субъектами (обращению). Важным отличием обращающихся инструментов является то, что они имеют ограниченный срок использования и не обладают мгновенной ликвидностью, т. е. в конечном итоге должны замещаться (погашаться) деньгами.
Поскольку в современной экономике функция денег как средства платежа является преобладающей по сравнению с функцией средства обращения и, кроме того, эту функцию в хозяйственном обороте могут в определенных масштабах выполнять обращающиеся инструменты, постольку все чаще используется обобщающий термин «платежное средство». Действительно, с середины XIX в. все более важную роль в платежном обороте начинают играть обращающиеся инструменты. Это прежде всего относится к банковским чекам, простым и переводным векселям.
Важно помнить: на заре своего возникновения переводной вексель являлся средством перевода денег между банками, находящимися в различных городах и даже странах. Удобство его использования при транспортировке на дальние расстояния по сравнению с перевозкой золота было очевидно. Это в конечном итоге и послужило причиной того, что постепенно вексель перестал быть исключительно средством перевода денег, а превратился в важнейшее платежное средство. Подобное произошло и с чеком, который первоначально представлял собой всего лишь приказ банку о выдаче наличных денег или переводе средств на счет чекодержателя.
Надежные векселя и чеки начинают обращаться наряду с деньгами. Это стало возможным в связи с появлением индоссамента. По меткому замечанию известного русского экономиста начала XX в. А. И. Новосельцева, благодаря индоссаменту вексель «поднялся на такую высоту, на которой могли стоять только денежные знаки», что позволяло именовать их «купеческими деньгами».
В современных условиях список платежных инструментов стал значительно шире. Все они представляют собой документы, используемые в хозяйственном обороте для обеспечения денежных платежей по сделкам и отражающие право на получение денежного платежа.
Способность обращающихся инструментов выступать в роли платежного средства определяется двумя моментами. Во-первых, для обслуживания хозяйственного оборота в качестве платежного средства документ должен содержать определенные признаки. Одним из самых важных является содержащееся в документе указание на то, что платеж осуществляется в пользу указанного в нем лица или предъявителя, т. е. указание на возможность передачи собственности (титула). При этом титул может передаваться путем вручения документа или передаточной надписью (индоссаментом), которая делается на документе непосредственно при его вручении.
К важнейшим признакам обращающихся инструментов следует отнести следующие: а) в нем должны содержаться безусловный приказ или обещание уплатить определенную сумму денег; б) оплата должна производиться по требованию или на определенную дату. Указанные признаки инструментов делают их потенциально передаваемыми (переуступаемыми), но не могут превратить их в обязательные к приему для осуществления платежа документы. Поэтому следует обратить внимание на такой момент: способность выполнять функции платежного средства зависит от уверенности субъектов хозяйственного оборота в том, что, принимая его в уплату, они смогут, в свою очередь, расплатиться этим инструментом по другой сделке или получить платеж деньгами в будущем.
К основным типам обращающихся инструментов относят: простые векселя; переводные векселя, включая чеки; государственные (казначейские) векселя; депозитные сертификаты с правом переуступки; различные предъявительские ценные бумаги (государственные облигации на предъявителя, корпоративные ипотечные облигации). В Великобритании к обращающимся инструментам относят также документы, имеющие более сложную экономическую природу, — свидетельства на получение дивидендов и процентов. Они являются разновидностями чеков, которые выписываются корпорацией в пользу акционера (вла-дельца процентных ценных бумаг) для получения дивидендов (процентных выплат) в банке, обслуживающем корпорацию.
Широкое хождение предъявительских ценных бумаг вызвано тем, что банки охотно принимают их в качестве обеспечения при выдаче кредитов, так как право собственности по ним передается простым вручением, т. е. они переходят в собственность («в руки») кредитора без сложных юридических формальностей.
Важно отметить кредитное происхождение большинства обращающихся инструментов. Они: а) выпускаются в качестве свидетельства об образовании долга и, соответственно, содержат обещание оплаты или приказ об оплате; юридически представляют собой «имущество в требованиях». Этим они очень похожи на банкноты; б) носят погашаемый (возвратный) характер — в последнем акте своего обращения инструменты заменяются деньгами, иногда ценными бумагами или другими инструментами.
Долевые предъявительские ценные бумаги (различные акции) реже выступают средствами осуществления денежных платежей и, соответственно, полностью обращающимися инструментами. Для этого необходимо, чтобы они активно обращались (покупались и продавались) на рынке и были по своей природе предъявительскими бумагами, способными передаваться хозяйствующим субъектам «простым вручением».
Таким образом, к категории обращающихся инструментов относят платежные документы, находящиеся в хозяйственном обороте, принимаемые взамен денег и свободно переходящие от одного экономического агента к другому.
Из сказанного становится ясно, что платежный оборот выступает в качестве сложного структурного образования. Он включает в себя две составляющие: одну часть оборота, в котором происходит движение обращающихся инструментов, и другую — движение наличных и безналичных денег в качестве средства платежа. Вторая часть платежного оборота получила название «денежно- платежный оборот», включающий в свой состав оборот наличных денег — денежное обращение.
Понятие «обращение» используется для характеристики движения наличных денег вместо близкого по значению термина «оборот». Такое разграничение вызвано особенностями движения наличных денег, которые, подобно обращающимся инструментам, физически передаются (перемещаются) из рук в руки хозяйствующими субъектами и поэтому участвуют во многих сделках в неизменном виде. Указанное соотношение между категориями можно представить графически (рис. 5.1).
Денежно-платежный оборот
Денежное обращение
ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ
ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ
Рис. 5.1. Структура денежного и платежного оборотов
Центральное место, отведенное денежному обращению, очень хорошо характеризует соотношение между приведенными выше понятиями, их «экономическую субординацию». Так, несмотря на то, что в современных условиях денежное обращение по своим масштабам значительно уступает безналичному де-нежному и платежному оборотам, в условиях гиперинфляции и особенно при наступлении кризисных ситуаций в экономике и банковской сфере хозяйствующие субъекты и население стремительно переходят к наличной форме платежей. Всеми средствами они стараются превратить безналичные деньги в наличные. Это же касается и платежного оборота. Обращающиеся инструменты также теряют свою привлекательность. По мере углубления кризиса процесс вытеснения платежных средств идет дальше — происходит отказ от законных средств платежа в пользу более надежных средств, таких, как иностранная валюта и даже золото. В итоге простые и исторически более древние формы денег «торжествуют». Сказанное подтверждает тезис о необходимости внимательного отношения к организации денежного обращения и контроля за эмиссией наличных и безналичных денег для защиты и обеспечения устойчивости национальной валюты даже для стран с развитой рыночной экономикой.

Платежный оборот —
это процесс непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.

Платежными средствами выступают в наличной и безналичной форме, с правом переуступки и другие , выполняющие платежные функции.

Платежный оборот объединяет платежи, совершаемые различным способом. Способ платежа — это специфическая форма движения, присущая каждому источнику платежа в платежном обороте. Структурными элементами, определяющими сущность способа платежа, являются источник платежа, присущая ему форма движения и субъекты платежа (рис. 5.1).

Платеж деньгами (денежный оборот)
первичен в историческом процессе развития способов платежа; доля платежей, совершаемых с использованием денег, составляет в общем платежном обороте более 55%.

Способ платежа путем передачи долгов
распространен на практике в двух формах:

  • передача кредита между кредиторами при неизменности заемщика;
  • перераспределение кредита между заемщиками при неизменности кредитора.

Рис. 5.1. Система способа платежа

Первая форма
применяется, например, при передаче векселя одним векселедержателем другому с помощью индоссамента (пе-редаточной надписи на векселе). Заемщик (векселедатель) при этом остается неизменным, а кредитор (получатель денег по векселю) меняется. Еще одним примером является передача в погашение собственных обязательств долгов третьих лиц (цессия счетов дебиторов). При этой форме меняется кредитор по отношению к лицу, обязанному но погашению дебиторской задолженности. Эта же форма применяется в случаях, когда в пределах одного банка средства списываются с расчетного счета плательщика и зачисляются на расчетный счет поставщика. При этом меняется кредитор одного и того же заемщика — банка.

Вторая форма
передачи долга характерна для банковского кредита, когда в пределах одного банка ссуда выдается предприятию и направляется на погашение ссуды, полученной ранее его поставщиком. Здесь при одном кредиторе (банке) меняется ссудная задолженность заемщиков но кредиту.

Способ платежа путем передачи кредитных обязательств (долгов) применяется на практике в основном в первой форме — передача кредитных обязательств от одного кредитора к другому при неизменности заемщика.

Зачет взаимных требовании
, или клиринг
распространен в автоматизированных системах расчетов Банка России между коммерческими банками. Наряду с клирингом в банках и других кредитных учреждениях в условиях дефицита платежных средств зачетные операции между предприятиями могут проводиться на основе бартерного обмена. В бартерной операции товарная форма стоимости замешает денежную форму стоимости. Наряду с бартером в зачетах используются встречные и взаимные требования ряда предприятий — двусторонние и многосторонние зачеты.

Факторинговый способ платежа.
В процессе факторинговой операции банк покупает требование клиента (без оборота или с оборотом на него) и взыскивает по требованию задолженность с должника. Факторинг применяется с использованием всех форм долговых требований, но наиболее распространенной формой долговых требований являются чеки и прямая дебиторская задолженность, вытекающая из условий хозяйственного договора.

Таким образом, все способы платежа основываются на источниках платежа. Качество и количество источников платежа определяют эффективность платежного оборота и его воздействие на экономику.

Платежная система

Платежный оборот в экономике организован в рамках . Платежная система —
это совокупность специализированных кредитных институтов и механизмов взаимодействия между ними в процессе непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.

Участниками платежной системы России являются:

  • учреждения Банка России;
  • кредитные организации, в том числе расчетные небанковские кредитные организации;
  • филиалы кредитных организаций;
  • дополнительные офисы кредитных организаций.

Платежная система России характеризируется рядом структурных особенностей. В структуре безналичных платежей значительную часть составляют платежи, проведенные платежной системой Банка России: 47,6% по количеству и 58,7% по объему платежей. Постоянно высокий уровень платежей, проводимых через платежную систему Банка России, обусловлен ее эффективным и беспсребойным функционированием, а также использованием кредитными организациями для расчетов средств, размещенных на счетах в ЦБ РФ, имеющих нулевой кредитный риск, минимизирующих их финансовые риски.

Стратегическое развитие платежной системы России расширяет платежи, реализуемые с использованием электронных технологий. Так, в 2002 г. через платежную систему России с использованием электронной технологии проведено 72,3% общего количества платежей и 84,0% общего объема платежей, а с использованием бумажной технологии — 27,7 и 16,0% соответственно. Правила межрегиональных электронных платежей едины для всех регионов и установлены нормативным актом Банка России. Межрегиональные электронные платежи совершаются в зависимости от удаленности часовых поясов регионов, в которых располагаются плательщик и получатель, как правило, в течение дня или не позднее следующего дня. По внутрирегиональным электронным платежам расчеты совершаются в течение дня. В настоящее время электронные платежи преобладают в межбанковских расчетах. В системах расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной технологии, так как скорость их проведения, как правило, удовлетворяет клиентов.

Наиболее значима в платежной системе России платежная система Банка России
, которая, являясь в целом децентрализованной, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Платежная система Банка России является валовой системой
, т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе.

Территориальные учреждения Банка России расположены в регионах РФ, которые в основном совпадают по территории с субъектами РФ, а в некоторых случаях и в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов РФ.

В каждом из 78 территориальных учреждений Банка России функционируют региональные компоненты платежной системы.
В платежной системе Банка России платежи осуществляются на двух уровнях:

  • в пределах одного регионального компонента — это внутрирегиональные платежи,
    составляющие основную часть проходящих через платежную систему Банка России платежей (почти 90% по количеству и 82% по объему);
  • платежи, начинающиеся в одном региональном компоненте и завершающиеся в другом — это межрегиональные платежи.

Платежная система Банка России обеспечивает:

  • зачисление средств на счета клиентов в день поступления. В отдельных регионах списание и зачисление указанных средств осуществляется в режиме, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности их немедленного использования;
  • возможность управления ликвидностью путем предоставления кредитным организациям внутридневных кредитов, обеспеченных залогом (Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург);
  • реализацию мероприятий денежно-кредитной политики Банка России через обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок Банка России;
  • расчеты на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

Кроме обслуживания кредитных организаций Банк России

  • осуществляет расчетное обслуживание более 66 тыс. клиентов:
  • органов федерального казначейства Министерства финансов РФ;
  • органов государственной власти и местного самоуправления, их организаций;
  • государственных внебюджетных фондов;
  • воинских частей;
  • других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где они отсутствуют, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам выбирать оптимальные варианты проведения платежей в целях повышения их оперативности и сокращения издержек.

a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z